基金單位凈值的基本公式為：基金單位凈值=（總資產(chǎn)－總負債）/基金單位總數(shù)?？傎Y產(chǎn)包括基金持有的所有有價證券，如股票、債券、銀行存款等；而總負債則是指基金運作和融資時產(chǎn)生的各項費用和資金利息等?；饐挝豢倲?shù)是指發(fā)行在外的基金單位總量。

估值計算采用基金資產(chǎn)凈值總額的計算方法，即基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額－基金負債總額。同時，基金單位凈值的計算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計算和基金單位資產(chǎn)凈值的計算。根據(jù)一般公認的會計原則，基金資產(chǎn)凈值總額等于基金資產(chǎn)總額減去基金負債總額。

對于已知價計算法，也稱為歷史價計算法，是指基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產(chǎn)總值，包括股票、債券、期貨合約、認股權證等，加上現(xiàn)金資產(chǎn)部分，然后除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。

通過已知價計算法，投資者可以即時知曉基金單位的買賣價格，從而及時辦理交割手續(xù)。